e-Ticaret için Şirket Nasıl Kurulur?

Online satış yapmak isteyen girişimciler, “e-ticaret için şirket kurmak zorunlu mu?” sorusuyla karşı karşıya kalabilir. Türkiye’de düzenli pazaryeri satışı veya web sitesi üzerinden satış yapmayı planlıyorsanız yasal olarak bir e-ticaret şirketi kurmanız ve vergi mükellefiyetini başlatmanız gerekir.

Bu süreçte şahıs şirketi ve limited şirket gibi seçenekler öne çıkar.

Doğru şirket türü ise; vergi yükümlülükleri, büyüme hedefleri ve operasyonel ihtiyaçlara göre belirlenir. Ayrıca e-fatura kullanımı ve e-ticaret entegrasyonu gibi aşamalar da şirket kurma sürecinin önemli parçalarıdır.

Sizler için e-ticaret için şirket kuruluş konusunu soru işareti bırakmayacak şekilde ele aldık.

Genel Bakış

• e-Ticarette düzenli satış yapıyorsanız şirket kurmak zorunludur. Pazaryerleri, sosyal medya veya kendi web siteniz olması fark etmeksizin sürekli gelir elde ediyorsanız vergi mükellefiyeti başlar ve fatura kesmeniz gerekir.
• Yeni başlayanlar için en uygun şirket türü genellikle şahıs şirketidir çünkü kuruluş maliyeti düşüktür, şirket açılışı kısa sürer.
• Şirket kuruluş süreci şirket türüne göre değişse de genelde birkaç temel adımdan oluşur. Şirket türü seçimi, NACE kodu belirleme, adres beyanı, MERSİS başvurusu, vergi kaydı ve e-fatura süreçleri tamamlandıktan sonra resmi olarak satışa başlayabilirsiniz.
• Büyüme hedefinize göre şirket türü değişebilir. Tek kişi ve küçük ölçekli satışlar için şahıs şirketi daha uygunken; ortaklı yapı, yatırım alma ve kurumsallaşma hedefi olanlar için limited veya anonim şirket daha uygundur.

e-Ticaret Yapmak için Şirket Kurmak Zorunlu mu?

Çoğu durumda evet, e-ticaret yapmak için şirket kurmak zorunludur.

• Türkiye’de internetten satış yapıyorsanız,
• bu işten gelir elde ediyorsanız ve
• bu sürekliliği olan bir ticari faaliyetse; vergi yükümlülüğünüz ve fatura kesme zorunluluğunuz doğar.

Bu satışların sosyal medya, kendi web siteniz veya pazaryeri satışı olması değişiklik yaratmaz. Önemli olan gelir elde etmeniz ve düzenli satıştır. “Sadece sosyal medyadan ürün satıyorum” diye düşünseniz bile zorunluluk kapsamında değerlendirilirsiniz.

e-Ticarete başlarken yasal süreç ve yükümlülüklere dikkat etmek, sizi pek çok cezadan koruyabilir.

Özellikle muhasebe kayıtları, e-ticaret kargo entegrasyonu ve fatura takibi gibi süreçleri profesyonel şekilde yürütmek hem operasyonel hem de yasal uyumluluk anlamında fayda sağlar.

Şirket kurmadan internetten satış yapılabilir mi?

Evet, şirket kurmadan internetten ürün satmak bazı durumlarda mümkün. Ancak bu istisna yalnızca bireysel satış, süreklilik göstermeyen faaliyetler ve muafiyet kapsamına girenler için geçerli.

Muafiyet kapsamı, Gelir Vergisi Kanunu'nda ele alınır ve evde üretilen ürünlerini internetten satan ve yıllık belirli bir hasılat sınırını aşmayan kişiler şirket kurmadan satış yapabilir ve vergisel avantajlardan yararlanabilir.

Ayrıca kullanmadığınız kişisel eşyaları zaman zaman satmanız, bireysel satış kapsamında değerlendirilir.

Peki nasıl ayırt edeceğiz diye merak ediyorsanız şöyle bir örnek verelim.

• İkinci el ürünlerin satıldığın aracı platformlarda satış yapmak ya da evde ürettiğiniz ürünleri satmak için (esnaf muaflığı alarak) şirket kurmanız gerekmez.
• Ancak diyelim ürün tedarik ettiniz ve amazon entegrasyonu gibi çözümlerle sipariş ve stok süreçlerini yönetiyorsunuz. Yani profesyonel ve sürekliliği olan bir satış operasyonu söz konusu.

Bu durumda yasal sorumluluklarınız farklı olacaktır. Gelin şirket kurmanız gereken durumları biraz daha açalım.

Hangi durumlarda şirket kurmak gerekir?

Düzenli satış yapıyorsanız bu durum ticari kazanç olarak değerlendirilir ve şirket kurmanız gerekir. Burada önemli olan faaliyetin “düzenli satış” olmasıdır. Ayrıca pazaryeri girişi gibi durumlar da bu zorunluluğu ortaya çıkarır.

Bu durumda;

• özellikle faturasız satış yapmak,
• vergi kaydı olmadan gelir elde etmek ve
• bu faaliyetin süreklilik arz etmesi, kayıt dışı satış riski doğurabilir.

Bu da yasal zorunluluk nedeniyle vergi mükellefiyetinin başlaması ve fatura düzenleme gibi yükümlülüklere uymanız gerekir.

Dolaylısıysa süreklilik arz eden ve düzenli gelir elde ettiğiniz e-ticaret faaliyetlerinizin bir resmi satış statüsü kazanması için şirket kuruluşu yapılması gerekiyor.

Hobi satışı ile ticari faaliyet arasındaki fark nedir?

Hobi satışı ve ticari faaliyet arasındaki temel fark, satışın sıklığı ve kazanç amacıdır.

• Arada sırada yapılan hobi satışı, örneğin el emeği birkaç ürünün dönemsel olarak satılması, çoğu zaman şahsi satış kapsamında değerlendirilebilir.
• Ancak satışların sürekli hale gelmesi, düzenli gelir amacı taşıması halinde bu faaliyet artık ticari faaliyet sayılır.

Özellikle artan satış sıklığı, stoklu çalışma ve müşteri yönetimi varsa bu durum ticari organizasyon niteliği taşır. Her ikisi de ürün satışı olsa bile arada oluşan bu yasal ayrım, vergi sorumluluğu gibi yükümlülükler açısından önemlidir.

Pazaryerlerinde satış yapmak için şirket gerekir mi?

Evet, pazaryerlerinde satış yapmak için şirket gerekir. Özellikle;

• Trendyol satış,
• Hepsiburada mağaza,
• Amazon satıcı hesabı ve
• Etsy satış süreçlerinde platformlar sizden vergi kaydı ve şirket kuruluş bilgilerini ister.

Bir satıcı hesabı açarken genellikle; vergi numarası, vergi kaydı, şirket bilgileri ve fatura kesmek için gerekli belgeler talep edilir. Bu nedenle düzenli pazaryeri satışı yapmak istiyorsanız şirket açmak zorunludur.

e-Ticaret için Hangi Şirket Türü Daha Uygun?

e-Ticarete başlarken işletmeniz için doğru şirket türünü seçmek çok önemli. Şirket tercihiniz; kuruluş maliyeti, muhasebe gideri, vergi süreçleri ve büyüme planı üzerinde doğrudan etkili olur.

Türkiye’de e-ticarete yeni başlayanlar; şahıs şirketi, limited şirket ve daha büyük ölçekli hedefler için anonim şirket yapısını değerlendirir.

Hangi şirket türünün daha uygun olduğu ise;

• satış hacminiz,
• tek başınıza mı yoksa ortaklı yapı ile mi ilerlediğiniz ve
• işletmenizi ne kadar kurumsal konumlandırmak istediğinize göre değişir.

Örneğin hızlı başlangıç ve düşük maliyet önceliğiniz varsa şahıs şirketi sizin için uygun olacaktır. Ancak daha güçlü bir kurumsal yapı ve uzun vadeli ölçeklenme hedefliyorsanız limited veya anonim şirket daha avantajlı olabilir.

Yeni başlayan bireysel satıcılar için en uygun yapı

Yeni girişimci ve bireysel satıcılar için en uygun yapı genellikle şahıs şirketidir. Yeni başlayanlar için;

• düşük maliyet,
• hızlı kuruluş süreci ve
• kolay muhasebe gibi avantajlar sunar.

Bu sayede özellikle evden satış yapan veya küçük ölçekli iş kurmak isteyenler için ideal bir başlangıç modelidir. Özellikle sınırlı başlangıç sermayesi ve tek kişi şirket yapısı ile e-ticarete başlamayı planlıyorsanız şahıs şirketi operasyonel olarak işinizi kolaylaştıracaktır.

Sosyal medya üzerinden satış yapanlar için en uygun yapı

Instagram satışı yapan ve sosyal medya mağazası yönetenler için de en uygun yapı çoğu zaman şahıs şirketidir. Online butik satışı veya evden e-ticaret modeliyle düzenli sipariş alan girişimciler için fatura düzenlemek ve vergi kaydı oluşturmak gerekir.

Ayrıca siparişler arttıkça kargo süreci, ödeme takibi ve müşteri yönetimi de profesyonellik gerektirir.

Bu nedenle düzenli satış yapan sosyal medya satıcılarının şahıs şirketi kurarak şirketleşmesi, yasal operasyonel açıdan önemlidir.

Ortaklı e-ticaret girişimleri için en uygun yapı

Birden fazla kurucu ile kurulan e-ticaret girişimlerinde limited şirket daha uygun bir yapıdır. Özellikle ortaklı şirket modelinde;

• sermaye paylaşımı,
• hisse oranı ve
• yetki dağılımının resmi şekilde belirlenmesi gerekir.

Bu noktada şirket sözleşmesi, ticaret sicili kaydı ve net bir ortaklık yapısı oluşturmak, ileride oluşabilecek anlaşmazlıkların önüne geçer.

Güçlü bir kurumsal yapı oluşturmak isteyen e-ticaret markaları için limited şirket önemli avantaj sağlar.

Büyüme ve yatırım hedefleyen markalar için en uygun yapı

Yatırım hedefi ve hızlı ölçeklenebilirlik planı olan bir markanız varsa limited şirket veya anonim şirket daha uygun olacaktır. Özellikle;

• marka büyümesi,
• profesyonel ekip yönetimi ve
• dış yatırım alma planı bulunan girişimlerde daha kurumsal bir şirket yapısına ihtiyaç vardır.

Üstelik yatırımcılar genellikle güçlü finansal planlama, şeffaf raporlama ve profesyonel yönetim beklediği için bu yapı kurumsallaşma sürecinizi de destekler.

Orta ve uzun vadede büyümeyi hedefliyorsanız limited ya da anonim şirket tercih etmek daha doğru bir karar olur.

e-Ticaret Şirketi Kurma Süreci Adım Adım

e-Ticaret şirket kuruluş süreci çoğunlukla dijital ve hızlı ilerleyen bir süreçtir. e-Ticaret şirketi kurma sürecinde şu adımları takip etmeniz gerekir:

1. Şirket türünü belirleyin

Satış modelinize ve şirket hedeflerinize göre şahıs şirketi, limited veya anonim şirket yapısını seçmek ilk adımınız olmalı. e-Ticarete yeni başlayanlar için çoğunlukla şahıs şirketi uygun olacaktır.

2. Faaliyet konusu ve NACE kodunu seçin

Yapacağınız işe uygun faaliyet konusunu netleştirin ve doğru NACE kodunu seçin. Özellikle internet üzerinden perakende satış için e-ticaret faaliyet kodunun doğru tanımlanması önemli. Bu sayede devlet teşvik ve destek programlarından da yararlanabilirsiniz.

3. Şirket adresini belirleyin

Resmi kayıtlarda kullanılacak bir şirket adresi gerekir. Bu adres home office, ofis veya sanal ofis olabilir.

4. Kuruluş evraklarını hazırlayın

Kimlik bilgileri, imza beyannamesi, adres bilgileri ve şirket sözleşmesi gibi kuruluş evraklarını hazırlayın. Limited şirketlerde ana sözleşme bilgilerinin de sisteme girilmesi gerekir. Bu belgelerin eksiksiz hazırlanması süreci kısaltacağı için titizlikle hazırlamanız gerekir.

5. MERSİS ve ticaret sicili başvurusu yapın

Şirket kuruluş işlemlerini MERSİS üzerinden başlatın ve ilgili ticaret sicili müdürlüğünde tescil ettirin. Tescil sonrası şirketiniz resmen kurulmuş olur.

6. Vergi dairesi kaydı tamamlanır

Tescilin ardından sistem üzerinden vergi dairesi kaydı otomatik olarak oluşturulur ve şirketin vergi numarası aktif hale gelir.

7. Oda kaydı işlemleri yapılır

Şirket türüne göre ilgili oda kaydı (ticaret odası / esnaf odası) tamamlanır.

8. Mali müşavir ile süreç yönetilir

Beyanname, e-fatura ve muhasebe süreçlerinin doğru ilerlemesi için bir mali müşavir ile çalışmak önemli avantaj sağlar.

Bu adımları tamamladığınızda e-ticaret faaliyetleriniz için resmi olarak satış yapmaya başlayabilirsiniz.

e-Ticaret Şirketi Kurmak için Gerekli Belgeler

e-Ticaret şirketi için istenen kuruluş evrakları, şirket türüne (şahıs, limited vb.) göre küçük farklılıklar gösterebilir. Ancak temel belgeler genellikle benzerdir.

İşte bu süreçte en çok ihtiyaç duyacağınız belgeler:

• Kimlik fotokopisi (T.C. kimlik kartı)
• İkametgah belgesi
• İmza beyannamesi (noter onaylı)
• Kira kontratı (şirket adresi olarak belirlenen yer kiralıksa)
• Şirket adresi bilgisi (home office veya sanal ofis dahil)
• Faaliyet kodu (NACE kodu) seçimi
• Ortaklık belgeleri (varsa ortaklı yapılarda)
• Şirket sözleşmesi / kuruluş evrakları (özellikle limited ve anonim şirketlerde)
• Vergi başvurusu için gerekli kayıtlar
• Ticaret sicil belgeleri (tescil süreci için)

Bu belgeleri tamamladığınızda gerekli başvuruları yaparak şirketinizi resmi olarak kurabilirsiniz.

e-Ticaret Şirketi Kurma Maliyeti Nedir?

Her şirket için tek bir maliyet tutarı söylemek mümkün değil çünkü e-ticaret şirketi kurma maliyeti, seçtiğiniz şirket türüne, çalışma modeline ve ihtiyaçlara göre değişir. Ancak temel olarak kuruluş maliyetlerinizi şu giderler belirler:

• Noter masrafı (imza beyannamesi ve evrak işlemleri)
• Ticaret sicil harcı ve oda kaydı ücreti
• Muhasebe ücreti (aylık sabit gider)
• Sanal ofis ücreti (home office tercih edilmiyorsa)
• Bağ-Kur primi (şahıs şirketi için zorunlu)
• e-Fatura maliyeti (sistem kullanımı ve kontör/abonelik giderleri)
• Aylık muhasebe ve operasyonel giderler

Genel olarak düşük ölçekli bir başlangıç bütçesi ile şahıs şirketi kurulabilirken; limited şirketlerde prosedürler gereği kuruluş maliyeti biraz daha yüksek olabilir. Uzun vadede ise en önemli kalemler düzenli muhasebe ücreti ve sosyal güvenlik primleridir.

e-Ticaret Yapanlar Hangi Vergileri Öder?

e-Ticaret yapan işletmeler Türkiye’de faaliyet türüne ve şirket yapısına göre çeşitli vergi yükümlülüklerine tabidir. Genel olarak internetten satış yapan herkes, elde ettiği gelire bağlı olarak vergileri beyan etmek ve ödemekle yükümlüdür.

• Vergi beyannamesi yükümlülüğü: Gelir ve kurumlar vergisi başta olmak üzere tüm kazançların düzenli olarak mali müşavir aracılığıyla beyan edilmesi gerekir.
• KDV (Katma Değer Vergisi): Satılan ürün veya hizmet için hesaplanan ve müşteriden tahsil edilerek devlete ödenen vergidir.

• Gelir Vergisi: Şahıs şirketlerinde elde edilen ticari kazanç üzerinden yıllık olarak ödenir.
• Kurumlar Vergisi: Limited ve anonim şirketlerde, şirketin yıllık net kazancı üzerinden hesaplanır.
• Geçici Vergi: Yıl içinde üçer aylık dönemlerle ödenen ve yıllık verginin peşin tahsil edilen kısmıdır.
• Stopaj (Kaynakta kesinti): Belirli gider kalemlerinde (örneğin kira veya hizmet ödemeleri) yapılan vergi kesintisidir. Ayrıca pazaryerlerinden yapılan satışlarda %1 stopaj uygulanır.
• Damga Vergisi: Şirket kuruluş evrakları ve resmi sözleşmeler üzerinden alınan vergidir.

Kısaca e-ticaret faaliyetlerinde vergi yükümlülüğü şirket türüne göre değişse de elde edilen ticari kazanç yasal olarak beyan edilir ve vergilendirilir. Bu süreçte düzenli fatura kesmek ve bir mali müşavir ile çalışmak zorunludur.

Ev Adresi ile e-Ticaret Şirketi Kurulur mu?

Evet, ev adresi ile e-ticaret şirketi kurulabilir. Türkiye’de özellikle şahıs şirketi kuran girişimciler için home office yani ikamet adresinin şirket adresi olarak gösterilmesi yaygın ve yasal bir uygulamadır.

Bu şekilde şirket adresi olarak ev adresini kullanırsınız ve gerekli durumlarda vergi yoklaması bu adrese yapılır. Böylece ofis kiralamanıza gerek kalmadan düşük maliyet ile işletme kurabilirsiniz.

Ev adresi ile şirket kurmanın avantajları

Ev adresi ile şirket kurmanın en büyük avantajı düşük giderle hızlı başlangıç yapabilmektir. Özellikle şahıs şirketi kuran girişimciler için home office modeli, kira tasarrufu sağlayarak başlangıç maliyetini büyük ölçüde düşürür.

Böylece küçük işletme sahipleri için hem evden çalışma hem de esnek çalışma açısından oldukça avantajlıdır.

Sanal ofis kullanmak mantıklı mı?

Evet, sanal ofis özellikle e-ticaret şirketleri için mantıklı bir seçenektir. Sanal ofis, düşük ofis maliyetiyle resmi şirket kuruluşu ve vergi adresi ihtiyacını karşılar.

Ayrıca prestijli bir resmi adres sunarak markanın kurumsal görünümünü güçlendirir ve uzaktan çalışan ekipler için operasyon kolaylığı sağlar.

Hangi durumda fiziksel ofis gerekir?

Fiziksel ofis, operasyonlarınız büyüdüğünde gerekli hale gelir. Örneğin;

• depo ihtiyacı,
• yoğun stok yönetimi,
• ekip çalışması ve
• düzenli müşteri görüşmesi söz konusuysa fiziksel bir alan olmazsa olmaz.

Fiziksel ofis, özellikle büyüyen işletmeler için daha kurumsal bir yapı ve operasyon merkezi oluşturulmasını da destekler.

e-Ticaret Şirketi Kurarken En Sık Yapılan Hatalar

e-Ticaret şirketi kurarken yapılan bazı hatalar, daha ilk aylarda kârlılığı ve operasyonu olumsuz etkileyebilir. Özellikle aşağıdaki konulara dikkat etmekte fayda var:

• Yanlış şirket türü seçmek: İş modeline uygun olmayan şirket türü seçmeniz, gereksiz vergi ve muhasebe yükü yaratabilir.
• Eksik vergi planlaması yapmak: KDV, gelir/kurumlar vergisi ve fatura süreçleri en baştan planlanmazsa nakit akışı zorlanabilir.
• Muhasebe hatası yapmak: Düzenli kayıt tutulmaması, yanlış fatura kesimi veya beyanname gecikmeleri cezai yaptırımlara yol açabilir.
• Düşük bütçe hesabı yapmak: Sadece kuruluş maliyetine odaklanıp aylık giderleri göz ardı etmek, işletmenin ilerleyen dönemlerde sıkıntı çekmesine neden olur.
• Pazaryeri komisyonunu hesaba katmamak: Pazaryeri komisyonları, kâr marjını doğrudan etkiler ve fiyatlandırmada mutlaka dikkate alınması gerekir.
• Kargo maliyeti ve iade sürecini göz ardı etmek: Özellikle e-ticarette kargo maliyeti ve iade süreci, en önemli gider kalemlerindendir.
• Marka tescili ve alan adı planlamasını ertelemek: Uzun vadeli büyüme için marka tescili ve doğru alan adı planlaması baştan yapılması gerekir.

Sıkça Sorulan Sorular